Tutte le nuove tasse e quelle che aumentano con la Manovra 2027

Nuove tasse e imposte che aumentano nella Manovra 2027. Gli interventi in materia fiscale riguardano il settore finanziario, come l'aumento della Tobin Tax, l'energia, il gioco d'azzardo, i tabacchi e alcune transazioni patrimoniali e commerciali. Complessivamente, il gettito atteso da tutte queste misure è di 4,88 miliardi. Vediamo nel dettaglio quali sono.

L'Exit tax, la tassa sui ricchi che se ne vanno dall'Italia

Viene introdotta una nuova imposta, soprannominata Exit Tax, sui redditi maturati in Italia in caso di trasferimento della residenza fiscale all'estero. Colpisce persone fisiche, società semplici ed enti non commerciali a decorrere dal 1° gennaio 2027. In pratica, si tratta di una tassa al 26% sulle plusvalenze finanziarie di chi trasferisce all'estero i propri capitali finanziari, a condizione che abbia risieduto in Italia almeno sei degli ultimi dieci anni e possieda un patrimonio finanziario di almeno 800 mila euro.

La tassa sui giochi online e l'azzardo

La manovra prevede una tassazione per l’offerta di giochi senza vincita in denaro erogati come contenuto digitale su piattaforme online. L'esercizio è subordinato a un'autorizzazione e al versamento di: 200 euro per ciascun apparecchio di gioco utilizzato, mille euro per ciascuna sala dedicata, 2mila euro per ciascun gioco offerto, 10mila euro per ciascuna piattaforma on-line utilizzata.

Quanto all'azzardo, l'articolo 23 raddoppia i limiti delle slot machine: il costo massimo della partita passa da 1 a 2 euro e il limite massimo dell’importo delle vincite passa da 100 a 200 euro. Aumenta anche il prelievo fiscale sugli apparecchi pagato dagli operatori, la cosiddetta aliquota Preu, che sale al 25% (dall'attuale 24%).

Tabacchi e sigarette: rincari anticipati già dal 2027

Viene anticipata al 1° luglio 2027 l'entrata in vigore dei rincari sui tabacchi originariamente previsti a partire dal 2028. Nello specifico, per le sigarette tradizionali l'aumento medio stimato è di circa 13 centesimi a pacchetto. Salgono anche l'accisa e l'aliquota di base applicata a sigaretti, tabacco trinciato, tabacchi riscaldati (senza combustione) e sigarette elettroniche (e-cig).

L'Ires sulle banche sale al 6,5%, nuova addizionale anche per le società assicurative

L'addizionale Ires, l'imposta che colpisce intermediari finanziari e Banca d'Italia viene incrementata di 3 punti percentuali, passando dal 3,5% al 6,5%. Viene applicata anche una una nuova addizionale Ires del 3% per le società e gli enti che svolgono attività assicurativa, con una franchigia fino a 200mila euro.

Sale anche l'Irap sulle compagnie energetiche

Viene previsto anche un incremento dell'aliquota Irap di 5 punti percentuali (rispetto al 2% già previsto) per il periodo d'imposta 2027 e di 3 punti per il 2029 e 2029. L'aumento riguarda le compagnie energetiche e tutti i soggetti che svolgono prevalentemente attività nei settori dell'energia elettrica, gas e idrocarburi.

La Tobin tax raddoppia

Raddoppiano le aliquote applicabili alle transazioni finanziarie, la cosiddetta Tobin tax. L'aliquota ordinaria sui trasferimenti di azioni e strumenti partecipativi sale dallo 0,4% allo 0,8%, mentre quella sulle operazioni ad alta frequenza sale dallo 0,04% allo 0,08%.

Le altre micro-tasse nascoste della Manovra

Ci sono poi una serie di altre "micro-tasse" inserite tra le pagine della legge di bilancio. Tra queste figurano l'aumento della base imponibile Ires per la tassazione sugli utili di enti non commerciali e fondazioni bancarie, l'incremento della ritenuta applicata al pagamento delle fatture elettroniche tra imprese e dell'imposta sulle riserve matematiche dei rami vita, un tributo dovuto dalle imprese di assicurazione sul valore delle riserve matematiche iscritte nel bilancio d'esercizio.